הפקדות סוף שנה דסקטופ הפקדות סוף שנה מובייל

הפקדות עצמאים לקופת גמל

הפקדות לקופת הגמל שלכם - גם מגדילים את החיסכון הפנסיוני שלכם, וגם נהנים מהטבות מס*
שאלות ותשובות

מינואר 2017, עצמאים מחויבים1 להפקיד מידי שנה לחיסכון פנסיוני סכום מינימלי שמחושב בהתאם לגובה ההכנסה השנתית2. הפקדות אלה עשויות לזכות אתכם בהטבות מס שונות.

מעבר לחובת החיסכון לפנסיה, באפשרותכם ליהנות מהגדלת החיסכון לפנסיה ומהטבות מס משמעותיות נוספות, וזאת באמצעות הפקדת סכום נוסף לקופת הגמל שלכם עד התקרה הקבועה בחוק.

 

אז מי חייב להפקיד ואיזה סכום?

 

כל עצמאי בעל הכנסה מעסק, עם חצי שנת וותק לפחות מגיל 21 ועד גיל 60, מחויב להפקיד כספים לחיסכון הפנסיוני שלו. חישוב הסכום המינימלי להפקדה נעשה בשתי מדרגות, על פי השכר הממוצע במשק (150,432 ש"ח בשנה)3:

 

מדרגה ראשונה - עבור הכנסה עד מחצית השכר הממוצע, יש להפקיד שיעור של 4.45%.

מדרגה שנייה - עבור חלק מההכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע ועד מלוא השכר הממוצע, יש להפקיד שיעור של 12.55%.

עבור הכנסות מעל סכום של 150,432 ש"ח בשנה, אין חובת הפקדה. באפשרותכם לבצע העברה בנקאית לחשבון: 214970/93, בנק לאומי (10), סניף 800.

תשומת ליבכם כי תאריך אחרון לביצוע הפקדה באמצעות העברה בנקאית לשנת 2024 הוא 31/12 עד השעה 17:00 (הפקדות שיבוצעו לאחר מכן יכנסו לשנת 2025).*

 

למחשבון הטבות מס לעצמאי לחצו כאן>>

 

הפקדת הסכום המרבי לניצול הטבות מס

מדינת ישראל מעניקה לעצמאים שתי הטבות מס ייחודיות: 

  1. הטבה בניכוי– מוכרת לעצמאים גם בשם "הוצאה מוכרת". במסגרת הטבה זו מס הכנסה מקטין את ההכנסה החייבת במס בגובה חלק מהסכום שהופקד לחסכון הפנסיוני. כך שלמעשה, על חלק מהכנסה לא ישולם מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. שווי הטבת הניכוי תלוי בשיעור המס השולי של העצמאי.
  2. הטבה בזיכוי– מוכרת לעצמאים גם בשם "החזר מס". בפועל, מס הכנסה מקטין את סכום המס לתשלום בשיעור של 35% מסכום ההפקדה לקרן הפנסיה. שיעור ההטבה, 35%, הינו קבוע ולא תלוי בשיעור המס השולי של העצמאי.

 

אז מהו סכום ההפקדה?

עד הכנסה שנתית מזכה של 164,400, באפשרותכם להפקיד 16.5% על פי חלוקה של 11% לניכוי במס ו- 5% לזיכוי במס.

מעל הכנסה שנתית של 164,400, מסלול הטבות המס שלכם יהיה של "עמית מוטב". במסלול זה, ניתן להפקיד וליהנות מהטבות מס עד לתקרת הכנסה שנתית של 232,800 ₪, אולם חישוב ההפקדה מחולק ל-2 רבדים:

  1. רובד ראשון-  עד לתקרת הכנסה שנתית מזכה של 116,400 ש"ח. ניתן להפקיד 16.5% מההכנסה (עד 19,206 ש"ח).
  2. רובד שני- על הכנסה הגבוהה מ- 116,400 ש"ח, ועד לתקרה של 232,800 ש"ח ניתן להפקיד 16.5% נוספים (עד 19,206 ש"ח נוספים), אך בכדי שתוכל ליהנות מהטבות המס על הפקדה ברובד השני, עליכם להיות מוגדרים כ"עמית מוטב", ולכן נדרשת הפקדה נוספת של 4,863 ש"ח (אשר אינה זכאית להטבת מס), בנוסף לסכום שהופקד ברובד הראשון.

 

לסיכום, אם הכנסתך השנתית הנה 232,800 ש"ח ומעלה, סכום ההפקדה המרבי לניצול מלוא הטבות המס* עומד על 43,275 ש"ח. 

להלן דרך החישוב:

1. 16.5% מ -116,400 שווים ל- 19,206 ש"ח (הפקדה בגין רובד הראשון)

2. ועוד 16.5% עבור הרובד השני, שזה 19,206 ש"ח + 4,863 ש"ח הפקדה נוספת אשר חייבת כאשר מפקידים ברובד השני. 

סה"כ סכום הפקדה מקסימלי: 19,206 +19,206 + 4,863 =43,275 ש"ח. 

 

אם נסכם את סכום הטבות המס המקסימליות החישוב יהיה כך:

1. הטבה מסוג ניכוי, ניתנת על -11% מתוך הכנסה מקסימלית של 232,800 ש"ח = 25,608 ש"ח. על סכום ההפקדה הזה, ניתנת הטבה לפי המס השולי. במקרה שלנו, נחשב מס שולי של 47%, מה שמוביל אותנו להטבת מס בסך 12,035.7 ש"ח. 

2. הטבה מסוג זיכוי, ניתנת על 5.5% מתוך הכנסה מקסימלית של 232,800 ש"ח = 12,804 ש"ח. כעת, נחשב את הטבה בסך 35% מסכום ההפקדה = 4,481.4 ש"ח. 

במקרה שכזה, סך כל הטבות המס המקסימליים שניתן לקבל הנו 4,481.4 + 12,035.7 = 16,517.1 ש"ח.

  

להצטרפות לקופת גמל>>

 

אז אם עוד לא הפקדתם לקופת הגמל שלכם עד לתקרה המוטבת, דעו שזה יכול להיות משתלם. חשוב לזכור כי הטבות המס ניתנות עבור כל שנה קלנדארית, כך שביצוע ההפקדות צריך להתבצע עוד השנה, על מנת שלא לפספס את ההטבה השנתית*.

כדאי לדעת:

יחיד אשר נהנה מהוצאה מוכרת עבור רכישת ביטוח לאובדן כושר עבודה, שיעור ההפקדה להטבת הזיכוי יעמוד על 5% בלבד (ולא 5.5%). כך הסכום הנוסף לזכאות הטבה ברובד השני יהיה גבוה יותר (5,445 ש"ח).

יש לכם קופת גמל ואתם מעוניינים לבצע הפקדה?

 

יש ברשותכם שני חלופות אפשריות לביצוע ההפקדה:

 

1. העברה בנקאית -

  • הפקדה באמצעות העברה אשר תופקד אוטומטית למסלול שלך.
  • פרטי חשבון: בנק לאומי (10), סניף 800, חשבון: 214970/93 לאחר ביצוע ההפקדה, יש לדווח על כך באמצעות שליחת אסמכתא מצורפת בקישור כאן >>

 

2. הפקדה באמצעות המחאה - 

      • כותבים המחאה לפקודת: אלטשולר שחם גמל ופנסיה בע"מ.
      • ציון מספר חשבון בדף נלווה, ככל שיש לך יותר מקופה אחת, יש לציין את מספר החשבונות אליהם יש להפקיד את ההמחאה וכן את סכום ההפקדה לכל חשבון.
      • שליחה לכתובת - הברזל 19 א' רמת החייל תל - אביב 6971026

 

חשוב לציין כי אלטשולר שחם איננו אחראי על עיכובים הנובעים מדואר ישראל.

עוד אין לכם קופת גמל של אלטשולר שחם?

 

זה הזמן להצטרף! במידה ותרצו להצטרף כלקוחות עליכם:

  • למלא טופס הצטרפות>>
  • ביצוע הפקדה – לרשותכם עומדות שלוש אפשרויות לביצוע הפקדה:

 

1. העברה בנקאית –

העברה אשר תופקד אוטומטית למסלול שבחרתם בטופס ההצטרפות, לחשבון: בנק לאומי (10), סניף: 800, חשבון: 214970/93.

לאחר ההפקדה, יש לשלוח אסמכתא בצירוף שם, ת"ז, מספר חשבון של קופת הגמל (לא חובה אם אין עדיין), ולשלוח למייל: sherut@altshul.co.il

 
2. הרשאה לחיוב חשבון – 

הפקדה באמצעות הוראת קבע, לנוחיותכם להלן הנחיות מפורטות:

בנק הפועלים
בנק הפועלים - אפליקציה

בנק לאומי
בנק לאומי - אפליקציה

בנק מזרחי טפחות
בנק הבינלאומי
בנק הבינלאומי - אפליקציה

בנק דיסקונט
בנק יהב

 

  • שליחת טופס הרשאה לחיוב חשבון חתום בצירוף אסמכתא על פתיחת ההרשאה לחיוב לכתובת המייל sherut@altshul.co.il.

 

3. הפקדה באמצעות המחאה -

      • כתיבת המחאה לפקודת: אלטשולר שחם גמל ופנסיה בע"מ.
      • ציון מספר חשבון בדף נלווה, ככל שיש לעמית יותר מקופה אחת, יש לציין את מספר החשבונות אליהם יש להפקיד את ההמחאה וכן את סכום ההפקדה לכל חשבון.
      • שליחה לכתובת - הברזל 19 א' רמת החייל תל - אביב 6971026

 

חשוב לציין כי אלטשולר שחם איננו אחראי על עיכובים הנובעים מדואר ישראל.

תפריט משנה

הערות משפטיות: המידע המפורט לעיל, לרבות הסכומים והשיעורים המפורטים בו, מעודכן לשנת 2024, והוא כפוף להוראות ההסדר התחיקתי, התקנון הרלוונטי ונהלי החברה, כפי שיעודכנו מעת לעת. המידע נשען על אומדנים ועל הערכות החברה בלבד, שמטבע הדברים אפשר ויתבררו כחסרים או בלתי מעודכנים וכן עלולות להתגלות סטיות בין ההערכות המובאות במידע לבין התוצאות בפועל. המידע המפורט לעיל הינו חומר מסייע בלבד ואין לראות בו כמידע שלם וממצה. במקרה של סתירה בין הוראות ההסדר התחיקתי ו/או התקנון הרלוונטי לבין המידע המפורט לעיל, תגברנה הוראות הדין ו/או התקנון הרלוונטי, לפי העניין. אין לראות במידע המפורט לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח. רצוי ומומלץ להתייעץ לגבי סכום ההפקדה עם בעל מקצוע מתאים (בעל רישיון שיווק פנסיוני/יעוץ פנסיוני או יועץ מס/רו"ח). החברה רשאית לשנות את אופי מדיניות ההשקעה ו/או את הרכב הנכסים בקופות, כפי שיוחלט מעת לעת, בכפוף לתקנוני הקופות / הקרן ולהוראות ההסדר התחיקתי. אין באמור משום התחייבות להשגת תשואות. השימוש במידע המפורט לעיל הוא על אחריותו הבלעדית של המשתמש. מובהר, כי על אף שאלטשולר שחם נוקטת באמצעות סבירים על מנת לוודא כי המידע והנתונים המופיעים באתר האינטרנט שלה הינם נכונים, מבוססים ואמינים, ייתכנו מקרים שבהם יפלו במידע המופיע באתר טעויות ו/או שיבושים ו/או שגיאות ו/או אי דיוקים ו/או השמטות.

*לניצול הטבות המס לשנת 2024 יש לבצע את ההפקדות באמצעות העברה בנקאית שתתקבל בחשבון הקופה עד ל- 31.12 בשעה 17:00, או באמצעות המחאה שתתקבל במשרדי החברה לא יאוחר מתאריך 26.12 בשעה 12:00.

1. חובת חיסכון פנסיוני לעצמאי נקבעה במסגרת החוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו- 2018), תשע"ז-2016 .החוק חל על מי שנולד אחרי 31/12/1961.

2. הכנסה לאחר הניכויים, הקיזוזים והפטורים שהותרו ממנה לפי כל דין, ולפני הניכויים המותרים בגין הפקדה לקרן השתלמות/קופת גמל/ ביטוח פנסיוני.

3. השכר הממוצע במשק לשנת 2024 הינו 12,536 ש"ח בחודש (150,432 ש"ח בשנה).

4. הכנסה מזכה והגדרות ההכנסה לגביה ניתן להפקיד וליהנות מהטבות המס מוגדרות בפקודת מס הכנסה בסעיף 47.

5. עבור יחיד הזכאי להטבות המס בהתאם להוראות הדין ופקודת מס הכנסה.

6. סכומי ההפקדה והטבת המס המוצגים עבור יחיד המוגדר "עמית מוטב" (כהגדרתו בפקודת מס הכנסה) אשר הפקיד לחיסכון פנסיוני בשנה כנגד הכנסתו ברובד הראשון לפחות 16% מהשכר הממוצע במשק (הפקדה בסך 24,069.12 ₪ בשנת 2024), לכן יש להפקיד בנוסף את הסכום המהווה השלמה בין 16.5% מהכנסת העצמאי לרובד הראשון ול16% מהשכר הממוצע במשק.

סכום ההשלמה בסך 4,863.12 ש"ח אינו מוכר לניכוי אולם נדרש לצורך קבלת מלוא הטבת המס ניכוי. הטבת הניכוי חושבה לפי הנחת מס שולי 47%, הטבת הזיכוי לפי שיעור של 35%. שווי ההטבה חושב רק לגבי מס הכנסה. בפעול ההטבה עשויה להיות גדולה יותר שכן עבור הטבת הניכוי לא משלם ביטוח לאומי ומס בריאות. הנתונים להמחשה בלבד ואינם מהווים יעוץ מס המתחשב בנתוניו האישים של היחיד ואינם מהווים שיווק פנסיוני.