הפקדות עצמאים לקופת גמל

הפקדות לקופת הגמל שלכם - גם מגדילים את החיסכון הפנסיוני שלכם, וגם נהנים מהטבות מס
שאלות ותשובות

מינואר 2017, עצמאים מחויבים1 להפקיד מידי שנה לחיסכון פנסיוני סכום מינימלי שמחושב בהתאם לגובה ההכנסה השנתית2. הפקדות אלה עשויות לזכות אתכם בהטבות מס שונות.

מעבר לחובת החיסכון לפנסיה, באפשרותכם ליהנות מהגדלת החיסכון לפנסיה ומהטבות מס משמעותיות נוספות, וזאת באמצעות הפקדת סכום נוסף לקופת הגמל שלכם עד התקרה הקבועה בחוק.

 

אז מי חייב להפקיד ואיזה סכום?

 

כל עצמאי בעל הכנסה מעסק, עם חצי שנה וותק לפחות, מגיל 21 ועד גיל 60, מחויב להפקיד לחיסכון הפנסיוני שלו. חישוב הסכום המינימלי להפקדה נעשה בשתי מדרגות, על פי השכר הממוצע במשק (126,612 ש"ח בשנה)3:

 

מדרגה ראשונה - עבור הכנסה עד מחצית השכר הממוצע, יש להפקיד שיעור של 4.45%.

מדרגה שנייה - עבור חלק מההכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע ועד מלוא השכר הממוצע, יש להפקיד שיעור של 12.55%.

עבור החלק מההכנסה שמעל 126,612 ש"ח בשנה, אין חובת הפקדה.

 

לשאלות ותשובות בנושא קופות גמל לחצו כאן>>

למחשבון הטבות מס לעצמאי לחצו כאן>>

 

הפקדת הסכום המרבי לניצול הטבות מס

  

מדינת ישראל מעניקה לעצמאים שתי הטבות מס ייחודיות: 

  1. הטבה בניכוי– מוכרת לעצמאים גם בשם "הוצאה מוכרת". מס הכנסה מקטין את ההכנסה החייבת במס בגובה חלק מהסכום שהופקד לחסכון הפנסיוני, כך שלמעשה על חלק מהכנסה לא נשלם מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. שווי הטבת הניכוי תלוי בשיעור המס השולי של העצמאי.
  2. הטבה בזיכוי– מוכרת לעצמאים גם בשם "החזר מס". בפועל, מס הכנסה מקטין את סכום המס לתשלום בשיעור של 35% מסכום ההפקדה לקופת הגמל. שיעור ההטבה, 35%, הינו קבוע ולא תלוי בשיעור המס השולי של העצמאי. 

 

אז מהו סכום ההפקדה?

עד הכנסה שנתית מזכה4 של 147,600 ש"ח, באפשרותכם5 להפקיד 16.5% על פי חלוקה של 11% לניכוי במס ו- 5% לזיכוי במס.

מעל הכנסה שנתית של 147,600 ש"ח, מסלול הטבות המס שלכם יהיה של "עמית מוטב"6. במסלול זה, ניתן להפקיד וליהנות מהטבות מס עד לתקרת הכנסה שנתית של 208,800 ₪, אולם חישוב ההפקדה מחולק ל-2 רבדים:

 

  1. רובד ראשון-  עד לתקרת הכנסה שנתית מזכה של 104,400 ₪ ניתן להפקיד 16.5% מההכנסה (עד 17,226 ש"ח).
  2. רובד שני- על הכנסה הגבוהה מ- 104,400 ש"ח, ועד לתקרה של 208,800 ש"ח ניתן להפקיד 16.5% נוספים (עד 17,226 ש"ח נוספים), אך בכדי שתוכלו ליהנות מהטבות המס על הפקדה ברובד השני, עליכם להיות מוגדרים כ"עמית מוטב"6 , ולכן נדרשת הפקדה נוספת של 3,032 ש"ח (אשר אינה זכאית להטבת מס), בנוסף לסכום שהופקד ברובד הראשון.

 

לסיכום, אם הכנסתכם השנתית מגיעה לסכום של 208,800 ש"ח ומעלה, סכום ההפקדה המרבי לניצול מלוא הטבות המס עומד על 37,484 ש"ח.

 

להלן החישוב:

  1. 16.5% מ -104,400 ₪ שווים ל- 17,226 ש"ח (הפקדה בגין רובד הראשון)
  2. ועוד 16.5% עבור הרובד השני, שזה 17,226 ש"ח + 3,032 ש"ח הפקדה נוספת אשר חייבת כאשר מפקידים ברובד השני. 

סה"כ סכום הפקדה מקסימלי: 17,226 ₪ + 17,226 ₪ +  3,032 ₪ = 37,484 ש"ח. 

 

אם נסכם את סכום הטבות המס המקסימליות החישוב יהיה כך:

  1. הטבה מסוג ניכוי, ניתנת על -11% מתוך הכנסה מקסימלית של 208,800 ש"ח = 22,968 ש"ח. על סכום ההפקדה הזה, ניתנת הטבה לפי המס השולי. במקרה שלנו, נחשב מס שולי של 47%, מה שמוביל אותנו להטבת מס בסך 10,795 ש"ח. 
  2. הטבה מסוג זיכוי, ניתנת על 5.5% מתוך הכנסה מקסימלית של 208,800 ש"ח = 11,484 ש"ח. כעת, נחשב את הטבה בסך 35% מסכום ההפקדה = 4,019 ש"ח.

במקרה שכזה, סך כל הטבות המס המקסימליות שניתן יהיה לקבל הנו 4,019 ₪ + 10,795 ₪ = 14,814 ש"ח.

  

להצטרפות לקופת גמל>>

 

אז אם עוד לא הפקדתם לקופת הגמל שלכם עד לתקרה המוטבת, דעו שזה יכול להיות משתלם. חשוב לזכור כי הטבות המס ניתנות עבור כל שנה קלנדרית, כך שביצוע ההפקדות צריך להתבצע עוד השנה, על מנת שלא לפספס את ההטבה השנתית.

כדאי לדעת:

יחיד אשר נהנה מהוצאה מוכרת עבור רכישת ביטוח לאובדן כושר עבודה, שיעור ההפקדה להטבת הזיכוי יעמוד על 5% בלבד (ולא 5.5%). כך הסכום הנוסף לזכאות הטבה ברובד השני יהיה גבוה יותר (3,554 ש"ח).

כבר יש לך קופת גמל? כל שעליך לעשות הוא להפקיד לקופה שלך, להלן 2 חלופות:

 

1. הפקדה באמצעות העברה בנקאית אשר תופקד אוטומטית למסלול שלך לחשבון:
בנק לאומי (10), סניף 800, חשבון: 214970/93

לאחר ביצוע ההפקדה, עליך לדווח על ההפקדה ולצרף אסמכתא בקישור כאן>>

 

2. הפקדה באמצעות המחאה

  • כותבים המחאה לפקודת: אלטשולר שחם גמל ופנסיה בע"מ.
  • מציינים מספר חשבון בדף נלווה - ככל שיש לך יותר מקופה אחת, יש לציין את מספר החשבונות אליהם יש להפקיד את ההמחאה וכן את סכום ההפקדה לכל חשבון.
  • שולחים לכתובת: הברזל 19 א' רמת החייל תל - אביב 6971026.
  • חשוב לנו לציין כי איננו אחראים לעיכוב הנובע מדואר ישראל.

עדיין אין לך קופת גמל? זה הזמן להצטרף ולבצע תשלום:

 

  • צעד ראשון : ממלאים טופס הצטרפות>>
  • צעד שני: מפקידים. עומדות לרשותכם 3 חלופות לביצוע הפקדה:

    1. הפקדה באמצעות העברה בנקאית אשר תופקד אוטומטית למסלול שבחרת בטופס ההצטרפות.
    פרטי החשבון: בנק לאומי (10), סניף: 800, חשבון: 214970/93 .

     


    לאחר ההפקדה, יש לשלוח אסמכתא בצירוף שם, ת"ז, מספר חשבון של קופת הגמל (לא חובה אם אין עדיין), ולשלוח למייל: 
    sherut@altshul.co.il.


    2. הפקדה באמצעות הרשאה לחיוב חשבון (הוראת קבע) - במקרה זה עליך למלא טופס הרשאה לחיוב חשבון, לפתוח הרשאה באתר הבנק שלך, ולשלוח אלינו את האסמכתא לפתיחת ההרשאה ואת הטופס המלא, לפי ההנחיות הבאות:
  • ראשית, עליך למלא טופס הרשאה לחיוב חשבון>
  • לאחר מכן, עליכם לפתוח הרשאה מול הבנק שלכם באתר הבנק. לחצו על שם הבנק שאליו אתם שייכים לצורך קבלת מסמך הנחיות על איך עושים זאת:

    בנק הפועלים
    בנק לאומי
    בנק מזרחי טפחות
    בנק הבינלאומי
    בנק דיסקונט
    בנק יהב
  • לבסוף יש להעביר אלינו את טופס הרשאה לחיוב חשבון חתום + אסמכתא על פתיחת ההרשאה לחשבון למייל sherut@altshul.co.il.

    3. 
    הפקדה באמצעות המחאה-
    • כתיבת המחאה לפקודת: אלטשולר שחם גמל ופנסיה בע"מ.
    • ציון מספר חשבון בדף נלווה- ככל שיש לעמית יותר מקופה אחת, יש לציין את מספר החשבונות אליהם יש להפקיד את ההמחאה וכן את סכום ההפקדה לכל חשבון.
    • שליחה לכתובת : הברזל 19 א' רמת החייל תל אביב 6971026.
    • חשוב לנו לציין כי איננו אחראים לעיכוב הנובע מדואר ישראל.

תפריט משנה

אפשר לעזור?

דרכים ליצירת קשר

הערות משפטיות: המידע המפורט לעיל, לרבות הסכומים והשיעורים המפורטים בו, מעודכן לשנת 2021, והוא כפוף להוראות ההסדר התחיקתי, התקנון הרלוונטי ונהלי החברה, כפי שיעודכנו מעת לעת. המידע נשען על אומדנים ועל הערכות החברה בלבד, שמטבע הדברים אפשר ויתבררו כחסרים או בלתי מעודכנים וכן עלולות להתגלות סטיות בין ההערכות המובאות במידע לבין התוצאות בפועל. המידע המפורט לעיל הינו חומר מסייע בלבד ואין לראות בו כמידע שלם וממצה. במקרה של סתירה בין הוראות ההסדר התחיקתי ו/או התקנון הרלוונטי לבין המידע המפורט לעיל, תגברנה הוראות הדין ו/או התקנון הרלוונטי, לפי העניין. אין לראות במידע המפורט לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח. רצוי ומומלץ להתייעץ לגבי סכום ההפקדה עם בעל מקצוע מתאים (בעל רישיון שיווק פנסיוני/יעוץ פנסיוני או יועץ מס/רו"ח). החברה רשאית לשנות את אופי מדיניות ההשקעה ו/או את הרכב הנכסים בקופות, כפי שיוחלט מעת לעת, בכפוף לתקנוני הקופות / הקרן ולהוראות ההסדר התחיקתי. אין באמור משום התחייבות להשגת תשואות. השימוש במידע המפורט לעיל הוא על אחריותו הבלעדית של המשתמש. מובהר, כי על אף שאלטשולר שחם נוקטת באמצעות סבירים על מנת לוודא כי המידע והנתונים המופיעים באתר האינטרנט שלה הינם נכונים, מבוססים ואמינים, ייתכנו מקרים שבהם יפלו במידע המופיע באתר טעויות ו/או שיבושים ו/או שגיאות ו/או אי דיוקים ו/או השמטות.

  1. חובת חיסכון פנסיוני לעצמאי נקבעה במסגרת החוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו- 2018), תשע"ז-2016 .החוק חל על מי שנולד אחרי 31/12/1961.
  2.  הכנסה לאחר הניכויים, הקיזוזים והפטורים שהותרו ממנה לפי כל דין, ולפני הניכויים המותרים בגין הפקדה לקרן השתלמות/קופת גמל/ ביטוח פנסיוני.
  3.  השכר הממוצע במשק לשנת 2021 הינו 10,551 ש"ח בחודש (126,612 ש"ח בשנה).
  4.  הכנסה מזכה והגדרות ההכנסה לגביה ניתן להפקיד וליהנות מהטבות המס מוגדרות בפקודת מס הכנסה בסעיף 47.
  5. עבור יחיד הזכאי להטבות המס בהתאם להוראות הדין ופקודת מס הכנסה.

6. סכומי ההפקדה והטבת המס המוצגים עבור יחיד המוגדר "עמית מוטב" (כהגדרתו בפקודת מס הכנסה) אשר הפקיד לחיסכון פנסיוני בשנה כנגד הכנסתו ברובד הראשון לפחות 16% מהשכר הממוצע במשק (הפקדה בסך 20,258 ₪ בשנת 2021), לכן יש להפקיד בנוסף את הסכום המהווה השלמה בין 16.5% מהכנסת העצמאי לרובד הראשון ול16% מהשכר הממוצע במשק. סכום ההשלמה בסך 3,032 ש"ח אינו מוכר לניכוי אולם נדרש לצורך קבלת מלוא הטבת המס ניכוי. הטבת הניכוי חושבה לפי הנחת מס שולי 47%, הטבת הזיכוי לפי שיעור של 35%. שווי ההטבה חושב רק לגבי מס הכנסה. בפעול ההטבה עשויה להיות גדולה יותר שכן עבור הטבת הניכוי לא משלם ביטוח לאומי ומס בריאות. הנתונים להמחשה בלבד ואינם מהווים יעוץ מס המתחשב בנתוניו האישים של היחיד ואינם מהווים שיווק פנסיוני.