רצינו לעדכן ש...
- שדרגנו עבורכם את הדוח היומי וכעת הוא מכיל מידע חדש, כגון: נתוני הצטרפויות, העברות, הו"ק, הפקדה ראשונה, העברה בין מסלולים, משיכות, העברה החוצה, ייפוי כוח חדשים ומבוטלים.
- חדש! מחשבון מקדם קצבה לפנסיה - החל מהיום, ניתן להפיק הצעות לקבלת מקדם קצבה, וכן לחשב את הקצבה הצפויה או את פנסיית המטרה באופן עצמאי פשוט וקל! לפרטים נוספים >>
- חדש! פורשים לפנסיה בקליק - מהיום הרבה יותר קל, נוח ופשוט להגיש תביעת זקנה עבור הלקוחות שלכם בקליק! לפרטים >>
- אזור הסוכנים באתר האינטרנט שודרג עבורכם – למדריך למשתמש לחצו כאן >>
- הנחיות הפקדה ותקרות ניכויים לשנת 2023 לחצו לקריאה >>
- שידרגנו עבורכם את תהליך קליטת הכספים בקופות גמל להשקעה - לצפייה בסרטון הסבר >>
- חדש! מגוון שירותים במסך אחד אצלכם בנייד - לפרטים לחצו כאן>>
חוזר מרכיבי חשבון סעיף 8ד – בקשה לשינוי סיווג כספים בקרן פנסיה / קופת גמל
מה סעיף 8 ד' קובע?
כללים לאופן הרישום של ההפקדות בקופת הגמל / קרן הפנסיה בחלוקה לקצבה מזכה וקצבה מוכרת. הרישום יעשה על פי דיווח מהמעסיק (ממשק/דוח פיצול) או במקרה של עצמאי על פי דיווח העמית. במקרים שלא מתקבל דיווח, הקופה תרשום את ההפקדות למזכה ומוכרת בהתאם לתקרות שנקבעו בתיקון 190 (פקודת מס הכנסה סעיף 9א).
מה הסעיף מאפשר לעמית?
- לפנות לקופה ולבקש לרשום את כל הכספים תחת קצבה מוכרת
- לפנות לקופה ולבקש לתקן את הרישום והחלוקה במקרה שבו לא נעשתה בהתאם לתיקון 190 (בהתאם לתקרות) ו/או לתקן את דיווח המעסיק ככל שנעשה בצורה לא תקינה
- להסדיר את רישום ההפקדות למזכה ומוכרת בין מספר גופים, אם לעמית מנוהלות קופות במספר גופים.
רקע
במסגרת תיקון 190 נקבע בין היתר, כי כספים המופקדים לקופת גמל, במהלך שנת המס, מעבר לתקרה המעניקה הטבות מס יסווגו כקצבה מוכרת (תשלומים פטורים – כהגדרתם בסעיף 9א לפקודת מס הכנסה) ואילו כספים המופקדים עד התקרה המעניקה הטבות מס יסווגו כקצבה מזכה (תשלומים שאינם פטורים). שיעורי המס במשיכת הכספים כקצבה חודשית או בעת היוון בסכום חד פעמי, שונים בין קצבה מוכרת למזכה, על כן ישנה חשיבות רבה לרישום נכון של הכספים בקופה.
